Calculadora de IVA IOSS (IVA de importación UE 2026)

Cómo se calcula

El IVA de importación es el tipo general de IVA del país de destino aplicado al valor intrínseco de la mercancía. El arancel transitorio es una cantidad fija de €3 por cada subpartida arancelaria distinta del envío — no por envío ni por artículo. El IOSS declara el IVA; este arancel es independiente y el IOSS no lo elimina.

import_vat = standard_vat_rate(destination) × intrinsic_value
duty       = €3 × distinct_HS_sub_headings
total      = intrinsic_value + import_vat + duty

Ejemplo: un envío con 1 blusa de seda y 2 blusas de lana contiene dos subpartidas distintas → €6 de arancel transitorio.

Preguntas frecuentes

¿Qué es el IOSS y quién lo necesita?

La Ventanilla Única de Importación (IOSS) permite a los vendedores cobrar el IVA de importación de la UE en el momento de la compra en ventas a distancia B2C de mercancías con un valor intrínseco de €150 o menos, y declararlo mediante un único registro en la UE. Agiliza el despacho de aduanas y evita facturas de IVA inesperadas para el comprador.

¿Cómo se calcula el IVA de importación con IOSS en 2026?

El IVA de importación es el tipo general de IVA del país de destino multiplicado por el valor intrínseco de la mercancía (el precio sin transporte, seguro ni impuestos). Algunos productos tienen tipos reducidos, pero el tipo general es el predeterminado.

¿El IOSS cubre los aranceles aduaneros?

No. El IOSS solo gestiona el IVA. Desde el 1 de julio de 2026 se aplica un arancel fijo independiente de €3 por subpartida arancelaria en envíos de €150 o menos — el IOSS no lo elimina.

¿Qué es el nuevo arancel de €3 desde el 1 de julio de 2026?

Es un arancel transitorio fijo de €3 que se aplica a cada subpartida arancelaria distinta de un envío de bajo valor (≤ €150), vigente desde el 1 de julio de 2026 hasta alrededor de 2028. Sustituye, de forma transitoria, el anterior tratamiento exento de los productos de bajo valor.

¿Los €3 se cobran por envío o por artículo?

Por subpartida arancelaria. Un envío con 1 blusa de seda y 2 blusas de lana tiene dos subpartidas distintas, por lo que se cobran €6 — ni €3 por envío ni €9 por tres artículos.

¿Puedo usar IOSS para pedidos de más de €150?

No. El IOSS está limitado a un valor intrínseco de €150. Por encima de ese importe se aplica el procedimiento de importación estándar: IVA de importación completo más el arancel real de cada mercancía.

¿El alcohol y el tabaco están cubiertos por el IOSS?

No. Los productos sujetos a impuestos especiales, como el alcohol y el tabaco, están excluidos del IOSS sea cual sea su valor. Se envían por procedimientos estándar, con el IVA y los impuestos especiales gestionados en la frontera.

¿Los vendedores de fuera de la UE necesitan un intermediario IOSS?

Sí. Un vendedor no establecido en la UE debe designar un intermediario establecido en la UE para usar el IOSS. El intermediario es responsable solidario del IVA devengado.

¿Cuándo se eliminará el umbral de €150?

En 2028 se suprime por completo la exención arancelaria de €150 en el marco del Centro de Datos Aduaneros de la UE, y se aplicarán los aranceles normales a todas las importaciones, sea cual sea su valor.

¿Qué tipo de IVA se aplica — el del país de origen o el de destino?

El del país de destino. El IVA de importación con IOSS siempre se aplica al tipo del país de la UE donde se entrega la mercancía al consumidor.

Aviso legal

Esta herramienta es solo una estimación informativa — no constituye asesoramiento fiscal ni jurídico. Los tipos de IVA y el calendario de la reforma de 2026 cambian; verifica con fuentes oficiales (TEDB de la UE) o un asesor fiscal antes de basarte en estas cifras.

Los tipos generales de IVA están precargados y en proceso de verificación con la base de datos oficial TEDB de la UE.